前沿拓展：

證券代碼：000807 證券簡稱：云鋁股份 公告編號：2022-018

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

根據中國證券監督管理委員會公告 [2022]15號《上市公司監管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監管要求(2022年修訂)》、深圳證券交易所頒布的《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號——主板上市公司規范運作》及《深圳證券交易所上市公司業務辦理指南第2號公告格式-再融資類第2號上市公司募集資金年度存放與使用情況的專項報告》有關規定，云南鋁業股份有限公司（以下簡稱“云鋁股份”或“公司”）董事會編制了截止2021年12月31日的募集資金年度存放與實際使用情況的專項報告。

一、募集資金基本情況

（一）募集資金金額及到賬時間

1.2016年非公開發行股票

經中國證券監督管理委員會證監許可﹝2016﹞1795號文核準，公司于2016年10月19日向云南冶金集團股份有限公司、中信證券股份有限公司等8家特定對象非公開發行人民幣普通股（A股）股票708,227,152股，發行價格為每股5.20元，募集資金總額為人民幣3,682,781,190.40元，扣除各項發行費用52,620,000.00元，實際募集資金凈額為人民幣3,630,161,190.40元。

經瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）出具的瑞華驗字[2016]53090007號驗資報告驗證，募集資金總額為人民幣3,682,781,190.40元，扣除承銷及保薦費用人民幣50,000,000.00元后的余額人民幣3,632,781,190.40元，由民生證券股份有限公司于2016年10月20日匯入公司在銀行開立的募集資金專項賬戶。其中：用于投資云南文山鋁業有限公司（以下簡稱“云鋁文山”）60萬噸/年氧化鋁技術升級提產增效項目（以下簡稱“云鋁文山二期項目”）的募集資金1,334,935,000.00元，匯入公司在中國銀行云南省分行開立的專項賬戶（賬號：135648206203，以下簡稱“中國銀行募集資金賬戶（一）”）；用于并購老撾中老鋁業有限公司（以下簡稱“中老鋁業”）51%的股權、投資中老鋁業100 萬噸/年氧化鋁及配套礦山項目（以下簡稱“中老鋁業項目”）的募集資金為人民幣1,247,846,200.00元，匯入公司在交通銀行昆明五華支行開立的專項賬戶（賬號：531000300011017000270，以下簡稱“交通銀行募集資金賬戶（一）”）；剩余的募集資金人民幣1,049,999,990.40元，匯入公司在中國工商銀行股份有限公司昆明南屏支行開立的專項賬戶（賬號：2502010319201142440，以下簡稱“工商銀行募集資金賬戶（一）”），主要用于償還銀行貸款及補充流動資金。公司收到的募集資金在扣除其他發行費用人民幣2,620,000.00元后，實際募集資金凈額為人民幣3,630,161,190.40元。

2.2019年非公開發行股票

經中國證券監督管理委員會證監許可[2019]1928號文核準，公司于2019年12月20日向中國鋁業股份有限公司、中央企業貧困地區產業投資基金股份有限公司等4家特定投資者非公開發行人民幣普通股（A股）股票521,367,759股，發行價格為每股人民幣4.10元，募集資金總額為人民幣2,137,607,811.90元，扣除各項發行費用人民幣31,682,136.78元，實際募集資金凈額為人民幣2,105,925,675.12元。

經瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）出具的瑞華驗字[2019]53100001號驗資報告驗證，募集資金總額為人民幣2,137,607,811.90元，扣除承銷及保薦費用人民幣27,280,000.00元后的余額人民幣2,110,327,811.90元，由民生證券股份有限公司于2019年12月23日匯入公司在銀行開立的募集資金專用賬戶。其中：用于投資魯甸6.5級地震災后恢復重建水電鋁項目的募集資金為人民幣1,700,997,660.67元及尚未支付的發行費用人民幣4,402,136.78元，匯入公司在交通銀行昆明五華支行開設的募集資金專用賬戶(賬號：531899991013000097372，以下簡稱“交通銀行募集資金賬戶（二）”)；用于投資云鋁文山中低品位鋁土礦綜合利用項目的募集資金人民幣404,928,014.45 元，匯入公司在中國進出口銀行云南省分行開設的募集資金專用賬戶(賬號：2160000100000151685，以下簡稱“進出口銀行募集資金賬戶”)。公司收到的募集資金在扣除其他發行費用人民幣4,402,136.78元后，實際募集資金凈額為人民幣2,105,925,675.12元。

3.2021年非公開發行股票

經中國證券監督管理委員會證監許可〔2021〕3086號《關于核準云南鋁業股份有限公司非公開發行股票的批復》核準，公司于2021年11月29日向中國鋁業股份有限公司、中央企業鄉村產業投資基金股份有限公司等17名特定投資者非公開發行人民幣普通股（A股）股票339,750,849股，發行價格為人民幣8.83元/股，募集資金總額為人民幣2,999,999,996.67元，扣除不含稅發行費用人民幣24,414,953.61元，實際募集資金凈額為人民幣2,975,585,043.06元。

經普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）出具的普華永道中天驗字〔2021〕1186號進行了驗資，募集資金總額為人民幣2,999,999,996.67元，扣除承銷及保薦費用人民幣22,641,509.41元后的余額人民幣2,977,358,487.26元，由中信建投證券股份有限公司于2021年12月3日全部匯入公司在銀行開立的募集資金專用賬戶。其中：用于“文山綠色鋁項目”的募集資金人民幣2,075,585,043.06元及尚未支付的發行費用人民幣1,773,444.20元，匯入公司在招商銀行股份有限公司昆明分行營業部開設的募集資金專用賬戶(賬號：871900043110666，以下簡稱“招商銀行募集資金賬戶（一）”)；用于“補充流動資金及償還銀行貸款”的募集資金人民幣900,000,000.00 元，匯入公司在交通銀行昆明五華支行開設的募集資金專用賬戶(賬號：531899991013000761767，以下簡稱“交通銀行募集資金賬戶（三）”)。公司收到的募集資金在扣除其他發行費用人民幣1,773,444.20元后，實際募集資金凈額為人民幣2,975,585,043.06元。

（二）募集資金使用情況及期末余額

1.2016年非公開發行股票

公司收到的募集資金于各年度的使用情況及余額如下表：

單位：人民幣元

2016年11月14日，公司將存放于中國銀行募集資金賬戶（一）的募集資金人民幣500,000,000.00元匯入云鋁文山在中國工商銀行股份有限公司昆明南屏支行開立的專項賬戶（賬號：2502011029221568717，以下簡稱“云鋁文山工商銀行募集資金賬戶”），用于對云鋁文山進行增資，進而以云鋁文山為主體實施文山二期項目建設。

2017年3月29日，公司召開第六屆董事會第三十八次會議，審議通過《關于短期使用部分暫閑置募集資金補充流動資金的議案》，同意使用2016年非公開發行股票所募集的存放于交通銀行募集資金賬戶（一）用于并購老撾中老鋁業有限公司項目和投資建設老撾中老鋁業有限公司100萬噸/年氧化鋁及配套礦山項目的暫閑置募集資金人民幣800,000,000.00元暫時補充流動資金，使用期限自2017年3月29日起不超過12個月，到期前歸還到募集資金專用賬戶。公司已于2018年3月28日將上述暫閑置募集資金補充流動資金足額歸還至募集資金專用賬戶，使用期限未超過12個月。

2017年11月30日，公司召開第七屆董事會第三次會議，審議通過了《關于募集資金到期歸還并繼續使用部分暫閑置募集資金臨時補充流動資金的議案》，公司將文山鋁業60萬噸/年氧化鋁技術升級提產增效項目的部分暫閑置募集資金人民幣450,000,000.00元臨時補充流動資金，使用期限自董事會審議批準之日起不超過12個月，到期前歸還至募集資金專用賬戶。截止2018年11月28日公司實際使用人民幣408,150,000.00元募集資金暫時補充流動資金。2018年11月28日，公司已將上述用于補充流動資金的募集資金人民幣408,150,000.00元足額歸還至募集資金專用賬戶，使用期限未超過12個月。

2018年3月28日，公司召開第七屆董事會第九次（臨時）會議，審議通過了《關于繼續使用部分暫閑置募集資金臨時補充流動資金的議案》，公司使用并購老撾中老鋁業有限公司項目和投資建設老撾中老鋁業有限公司100萬噸/年氧化鋁及配套礦山項目部分暫閑置募集資金人民幣800,000,000.00元臨時補充流動資金，使用期限自董事會審議批準之日起不超過12個月，到期前歸還至募集資金專用賬戶。截止2019年3月28日，公司實際使用暫閑置募集資金人民幣740,000,000.00元，并將上述暫時用于補充流動資金的閑置募集資金人民幣740,000,000.00元全部歸還至募集資金專項賬戶，使用期限未超過12個月。

2018年11月16日和2019年3月15日，公司分別召開第七屆董事會第十七次會議和2019年第一次臨時股東大會，審議通過了《關于變更部分募集資金投資項目的議案》，為實現公司資源的優化配置，結合當前產業發展形勢和公司實際情況，公司決定將并購老撾中老鋁業有限公司項目和老撾中老鋁業有限公司100萬噸/年氧化鋁及配套礦山項目全部募集資金人民幣1,247,846,200.00元變更用途用于魯甸6.5級地震災后恢復重建水電鋁項目。

2019年5月28日，公司召開第七屆董事會第二十六次會議，審議通過了《關于使用募集資金向控股子公司提供委托貸款實施募投項目的議案》，公司將募集資金本金人民幣1,247,846,200.00元及其在募集資金專戶上滋生的利息，以委托貸款方式向云南云鋁海鑫鋁業有限公司（以下簡稱“云鋁海鑫”）提供借款，實施魯甸6.5級地震災后恢復重建水電鋁項目建設。截止2021年12月31日，公司將變更用途后的募集資金人民幣1,247,846,200.00元及其在募集資金專戶上滋生的利息向云鋁海鑫提供委托貸款人民幣1,279,297,494.73元。云鋁海鑫2019年度使用該筆募集資金人民幣1,012,307,822.12元,2020年度使用該筆募集資金人民幣235,538,377.88元及利息收入人民幣31,451,294.73元。

中國銀行募集資金賬戶（一）已于2020年1月10日銷戶。工商銀行募集資金賬戶（一）已于2019年12月20日銷戶。

截止2021年12月31日，存放于交通銀行募集資金賬戶（一）的募集資金余額為人民幣26,139,986.02元，其中本金為人民幣0元，利息為人民幣292,069.36元,委托貸款利息為人民幣25,847,916.66元；存放于云鋁海鑫中國工商銀行股份有限公司昆明南屏支行的存款賬戶募集資金本金余額為0元；云鋁海鑫交通銀行股份有限公司云南省分行的存款賬戶募集資金本金余額為0元。

單位： 人民幣元

2019年度，使用交通銀行募集資金賬戶（二）資金人民幣20.00元支付了銀行手續費。

2020年1月6日公司第七屆董事會第三十三次會議審議通過了《關于短期使用部分暫閑置募集資金補充流動資金的議案》，同意公司短期使用部分暫閑置的募集資金補充流動資金。公司將使用存放在交通銀行募集資金賬戶（二）、進出口銀行募集資金賬戶中用于魯甸6.5級地震災后恢復重建水電鋁項目和文山中低品位鋁土礦綜合利用項目的部分暫閑置募集資金合計不超過人民幣15億元（含15億元）暫時補充流動資金，其中交通銀行募集資金賬戶（二）用于魯甸6.5級地震災后恢復重建水電鋁項目的部分暫閑置募集資金人民幣12億元，進出口銀行募集資金賬戶中用于文山中低品位鋁土礦綜合利用項目的部分暫閑置募集資金人民幣3億元。暫時補充流動資金的募集資金將用于償還銀行貸款和購買生產經營使用的原輔材料及支付電費，使用期限自董事會審議批準之日起不超過12個月，到期前歸還到募集資金專用賬戶。

2020年6月歸還交通銀行五華支行暫閑置募集資金補充流動資金人民幣595,000,000.00元，2020年7月歸還交通銀行五華支行暫閑置募集資金補充流動資金人民幣200,000,000.00元，2020年8月歸還交通銀行五華支行暫閑置募集資金補充流動資金人民幣405,000,000.00元，2021年1月5日歸還進出口銀行暫閑置募集資金補充流動資金人民幣300,000,000.00元，使用期限自董事會審議批準之日起不超過12個月，到期前歸還至募集資金專用賬戶。

2020年6月18日召開第七屆董事會第三十七次會議，審議通過了《關于使用募集資金置換已預先投入募投項目自籌資金的議案》，2020年6月19日公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的實際投資金額人民幣995,473,332.07元進行置換。瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）并出具了《云南鋁業股份有限公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告的鑒證報告》（瑞華核字[2020]53100002號）。

2021年1月8日召開第八屆董事會第一次會議，審議通過了《關于短期使用部分暫閑置募集資金補充流動資金的議案》，同意公司短期使用部分暫閑置的募集資金補充流動資金。公司將使用存放在中國進出口銀行云南省分行賬戶中用于文山中低品位鋁土礦綜合利用項目的部分暫閑置募集資金合計不超過人民幣300,000,000.00元暫時補充流動資金，使用期限自董事會審議批準之日起不超過12個月，到期前歸還至募集資金專用賬戶。2022年1月7日已歸還進出口銀行暫閑置募集資金補充流動資金人民幣300,000,000.00元，使用期限自董事會審議批準之日起不超過12個月，到期前歸還至募集資金專用賬戶。

2021年12月27日,公司召開第八屆董事會第十次會議，審議通過了《關于使用部分募集資金向全資子公司云南文山鋁業有限公司提供委托貸款實施募投項目的議案》,公司將存放在進出口銀行募集資金賬戶（賬號:92160000100000151685）中用于文山中低品位鋁土礦綜合利用項目暫閑置募集資金人民幣20,000,000.00元向項目實施主體公司全資子公司云鋁文山提供借款，使用期限自董事會審議批準之日起不超過12個月，本次借款為無息借款,到期前歸還至募集資金專用賬戶。截止2022年2月28日，云鋁文山使用該項目募集資金累計支付各項費用 9,000,000.00元。

截止2021年12月31日，交通銀行募集資金賬戶（二）已于2021年11月29日銷戶。云鋁海鑫交通銀行昭通支行營業部募集資金賬戶已于2021年10月13日銷戶。現存放于中國進出口銀行募集資金賬戶(賬號:92160000100000151685)募集資金本金為人民幣84,928,014.45元，利息收入人民幣3,752,795.84元。存放于中國進出口銀行云南省分行賬戶(賬號：2160000100000153888，以下簡稱“進出口銀行募集資金賬戶(一)”）募集資金本金為人民幣20,000,000.00元。

2022年1月27日,公司召開第八屆董事會第十一次會議，審議通過了《關于短期使用部分暫閑置募集資金補充流動資金的議案》，同意公司短期使用部分暫閑置的募集資金補充流動資金。公司使用存放在中國進出口銀行云南省分行賬戶中用于文山中低品位鋁土礦綜合利用項目的部分暫閑置募集資金合計不超過人民幣350,000,000.00元暫時補充流動資金，使用期限自董事會審議批準之日起不超過12個月，到期前歸還至募集資金專用賬戶。

2020年9月29日，經公司第七屆董事會第三十九次會議審議通過《關于公司非公開發行股票方案的預案》中明確：在本次募集資金到位之前，為不影響項目實施進度，公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目，該非公開發行股票方案已經公司2021年第一次臨時股東大會審議通過。截至2021年12月22日，公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的實際投資金額為人民幣736,256,012.70元。2021年12月27日，公司第八屆董事會第十次會議審議通過了《關于使用募集資金置換已預先投入募投項目自籌資金的議案》，2021年12月31日公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的實際投資金額人民幣 736,256,012.70元進行置換。中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）對公司募集資金投資項目預先投入自籌資金的實際投資情況進行了審核，并出具了《云南文山鋁業有限公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告的鑒證報告》（眾環專字(2021)1610008號）。

2021年12月27日,公司召開第八屆董事會第十次會議，審議通過了《關于使用部分募集資金向全資子公司云南文山鋁業有限公司提供委托貸款實施募投項目的議案》,公司將存放于招商銀行募集資金賬戶（一）,用于“綠色低碳水電鋁材一體化項目”募投項目的資金人民幣1,230,000,000.00元以委托貸款方式向項目實施主體公司全資子公司云鋁文山提供借款，使用期限自董事會審議批準之日起不超過12個月，本次貸款為無息貸款,到期前歸還至募集資金專用賬戶。云鋁文山2021年度使用該筆募集資金人民幣1,199,395,028.93元。

公司將存放在交通銀行募集資金賬戶（三）用于“補充流動資金及償還銀行貸款”的募集資金償還銀行貸款，2021年12月16日償還281,000,000.00元銀行貸款，2021年12月24日償還400,000,000.00元銀行貸款。

截止2021年12月31日，存放于招商銀行募集資金賬戶（一）募集資金本金為人民幣845,585,043.06元，利息收入人民幣2,927,887.80元。存放于招商銀行股份有限公司昆明分行營業部募集資金專用賬戶(賬號：871902868810166，以下簡稱“招商銀行募集資金賬戶（二）”募集資金本金為人民幣30,604,971.07元，利息收入人民幣44,280.00元。存放在交通銀行募集資金賬戶（三）募集資金本金為人民幣219,000,000.00元，利息收入為人民幣780,767.22元。

2022年1月27日,公司召開第八屆董事會第十一次會議，審議通過了《關于短期使用部分暫閑置募集資金補充流動資金的議案》，同意公司短期使用部分暫閑置的募集資金補充流動資金。公司將使用存放在招商銀行募集資金賬戶（一）募集資金專用賬戶中用于“綠色低碳水電鋁材一體化項目” 部分暫閑置募集資金合計不超過人民幣6.5億元（含6.5億元）暫時補充流動資金，使用期限自董事會審議批準之日起不超過 12 個月，到期前歸還至募集資金專用賬戶。

二、募集資金存放和管理情況

為規范公司募集資金的使用和管理，保護投資者利益，公司根據《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律、法規的規定和要求，結合公司實際情況，制定了《云南鋁業股份有限公司募集資金使用管理制度》（以下簡稱《募集資金管理制度》）。根據《募集資金管理制度》的規定，公司對募集資金采用專戶存儲制度，并嚴格履行使用審批手續，以便對募集資金的管理和使用進行監督，保證?？顚Ｓ?。具體情況如下：

（一）2016年非公開發行股票

公司將募集資金存放于中國銀行云南省分行、交通銀行昆明五華支行、中國工商銀行股份有限公司昆明南屏支行。公司及民生證券股份有限公司分別與各銀行簽訂《募集資金三方監管協議》，協議約定公司一次或12個月內累計從專戶中支取的金額超過5,000萬元的，相關銀行均及時以傳真方式通知民生證券股份有限公司，并提供專戶的支出清單。

公司投入云鋁海鑫的募集資金存放于交通銀行股份有限公司云南省分行及中國工商銀行股份有限公司昆明南屏支行。公司、云鋁海鑫及民生證券股份有限公司分別與各銀行簽訂《募集資金四方監管協議》，協議約定公司一次或12個月內累計從專戶中支取的金額超過5,000萬元或者募集資金凈額的10%，相關銀行均及時以傳真方式通知民生證券股份有限公司，并提供專戶的支出清單。

（二）2019年非公開發行股票

公司將募集資金存放于交通銀行昆明五華支行及中國進出口銀行云南省分行。公司及中信建投證券股份有限公司分別與各銀行簽訂《募集資金三方監管協議》，協議約定公司一次或12個月內累計從專戶中支取的金額超過人民幣5,000萬元或者募集資金凈額的20%，相關銀行均及時以傳真方式通知中信建投證券股份有限公司，并提供專戶的支出清單。

（三）2021年非公開發行股票

公司將募集資金存放于招商銀行股份有限公司昆明分行、交通銀行昆明五華支行。公司、云鋁文山及中信建投證券股份有限公司分別與各銀行簽訂《募集資金三方監管協議》，協議約定公司一次或12個月內累計從專戶中支取的金額超過5,000萬元或者募集資金凈額的20%(以孰低為原則)，相關銀行均及時以傳真方式通知中信建投證券股份有限公司，并提供專戶的支出清單。

三、本年度募集資金的實際使用情況

（一）2016年非公開發行股票

截至2021年12月31日止，該次募集資金實際使用情況參見“募集資金使用情況對照表”（附表1）。

（二）2019年非公開發行股票

截至2021年12月31日止，該次募集資金實際使用情況參見“募集資金使用情況對照表”（附表2）。

（三）2021年非公開發行股票

截至2021年12月31日止，該次募集資金實際使用情況參見“募集資金使用情況對照表”（附表3）。

四、變更募集資金投資項目的資金使用情況

2018年11月16日和2019年3月15日，公司分別召開第七屆董事會第十七次會議和2019 年第一次臨時股東大會，審議通過了《關于變更部分募集資金投資項目的議案》，為實現公司資源的優化配置，結合當前產業發展形勢和公司實際情況，公司決定將并購老撾中老鋁業有限公司項目和老撾中老鋁業有限公司100萬噸/年氧化鋁及配套礦山項目全部募集資金本金人民幣1,247,846,200.00元變更用途用于魯甸6.5級地震災后恢復重建水電鋁項目，具體內容詳見公司在指定信息披露媒體上披露的《云南鋁業股份有限公司關于變更部分募集資金用途的公告》（公告編號：2018-093）。

2019年5月28日，公司召開第七屆董事會第二十六次會議，審議通過了《關于使用募集資金向控股子公司提供委托貸款實施募投項目的議案》，公司將使用募集資金通過有資質的金融機構將人民幣1,247,846,200.00元募集資金及其在募集資金專戶上滋生的利息，以委托貸款方式向公司控股子公司云鋁海鑫提供借款，實施魯甸6.5級地震災后恢復重建水電鋁項目，具體根據項目建設進度分批借款，貸款期限5年，貸款利率參照中國人民銀行制定的同期基準利率上浮20%確定。具體內容詳見公司在指定信息披露媒體上披露的《云南鋁業股份有限公司關于使用募集資金向控股子公司提供委托貸款實施募投項目的公告》（公告編號：2019-060）。

截止2021年12月31日，公司將變更用途后的募集資金人民幣1,247,846,200.00元及其在募集資金專戶上滋生的利息向云鋁海鑫提供委托貸款人民幣1,279,297,494.73元。云鋁海鑫2019年度使用該筆募集資金人民幣1,012,307,822.12元，2020年使用該筆募集資金人民幣235,538,377.88元及利息收入人民幣31,451,294.73元用于魯甸6.5級地震災后恢復重建水電鋁項目建設。變更募集資金投資項目的資金使用情況參見“變更募集資金投資項目情況表”（附表4）。

五、募集資金使用及披露中存在的問題

公司報告期內按照《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》和《募集資金使用管理制度》的相關規定，及時、真實、準確、完整地披露了募集資金的存放及使用情況，不存在募集資金管理違規情形。

特此公告。

云南鋁業股份有限公司

董事會

2022年3月21日

附表1：

募集資金使用情況對照表

2021年12月31日

編制單位：云南鋁業股份有限公司

金額單位：人民幣萬元

附表2：

附表3：

附表4：

變更募集資金投資項目情況表

證券代碼：000807 證券簡稱：云鋁股份 公告編號：2022-016

云南鋁業股份有限公司

關于2021年度利潤分配預案的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

云南鋁業股份有限公司（以下簡稱“云鋁股份”或“公司”）于2022年3月21日召開第八屆董事會第十三次會議和第八屆監事會第六次會議，審議通過了《關于2021年度利潤分配的預案》，該預案尚需提請公司2021年年度股東大會審議，現將相關情況公告如下：

一、利潤分配預案的基本情況

經普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）審計，公司（母公司）2021年度實現凈利潤1,283,502,622.55元，加上年度末未分配利潤-192,067,513.28元，減去提取的法定盈余公積107,659,430.93元和處置其他權益工具投資減少的未分配利潤14,840,800.00元后，2021年末可分配的利潤為968,934,878.34元。

公司制定的2021年利潤分配方案為：以公司現有總股本3,467,957,405股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利1.13元（含稅），共派發現金紅利391,879,186.77元。本次分配不進行資本公積金轉增股本，不送紅股。剩余未分配利潤結轉以后年度分配。

本次分配預案公告后至實施期間，如公司股本發生變化，公司擬保持分配總額不變，按照調整每股分配比例的原則進行相應調整。

二、利潤分配預案的合法性、合規性

本次利潤分配預案符合證監會《關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》、《上市公司監管指引第3 號——上市公司現金分紅》及《公司章程》的相關規定，符合公司利潤分配的原則和政策，符合公司戰略規劃和中長期發展需要。

三、履行決策程序情況及意見

（一）董事會審議程序

2022年3月21日，公司召開第八屆董事會第十三次會議審議了《關于公司2021 年度利潤分配的預案》，以9票同意，0票反對，0票棄權審議通過本預案并同意將該預案提交公司股東大會審議。

（二）監事會審議程序及意見

2022 年3月21日，公司召開第八屆監事會第六次會議審議通過了《關于公司 2021 年度利潤分配的預案》，以5票同意，0票反對，0票棄權審議通過本預案并同意將該預案提交公司股東大會審議。

公司監事會認為公司2021年度利潤分配預案與公司當前的實際情況相適應，符合《公司章程》的規定，有利于在確保公司持續、穩健經營的基礎上與全體股東分享公司成長的經營成果。董事會對利潤分配的審議表決程序符合《深圳證券交易所股票上市規則》和《公司章程》等有關規定，不存在損害公司股東尤其是中小股東利益的情形。

（三）獨立董事意見

公司董事會提出的利潤分配預案符合公司的生產經營實際和有關法律、法規及《公司章程》的規定，不存在損害公司股東特別是中小股東利益的情形。

同意公司2021年度利潤分配預案，并同意將該預案提交公司2021年度股東大會審議。

四、相關風險提示

本次利潤分配預案結合了公司實際發展情況、未來資金需求等因素，不影響公司每股收益、對當期經營性現金流不會產生不利影響，不會影響公司正常經營和長遠發展。

本次利潤分配預案需經公司2021年度股東大會審議通過后方可實施。

五、備查文件

（一）第八屆董事會第十三次會議決議；

（二）第八屆監事會第六次會議決議；

（三）獨立董事意見。

云南鋁業股份有限公司董事會

2022年3月21日

證券代碼：000807 證券簡稱：云鋁股份 公告編號：2022-014

云南鋁業股份有限公司

關于2021年度計提信用減值準備

和資產減值準備的公告

云南鋁業股份有限公司（以下簡稱“云鋁股份”或“公司”）于2022年3月21日召開第八屆董事會第十三次會議和第八屆監事會第六次會議，會議審議通過了《關于2021年度計提信用減值準備和資產減值準備的議案》。具體情況公告如下：

一、本年度計提信用減值準備和資產減值準備情況概述

（一）本年度計提信用減值準備和資產減值準備的原因

根據《企業會計準則》及中國證監會、深圳證券交易所關于計提信用減值準備和資產減值準備的相關規定，為真實反映公司截止2021年12月31日的財務狀況、資產價值及經營成果，基于謹慎性原則，公司對公司合并報表范圍內的各類資產進行了全面檢查和對有減值跡象的進行了減值測試，根據測試結果確定對公司截止2021年12月31日合并會計報表范圍內各類資產計提減值準備事項。

（二）本年度計提信用減值準備和資產減值準備的資產范圍、總金額和計入的報告期間

經過對公司合并報表范圍內2021年各報告期末存在可能發生減值跡象的資產范圍包括存貨、固定資產、無形資產、在建工程、應收賬款等進行全面清查和資產減值測試后，公司 2021 年提取各項信用減值準備和資產減值準備共計1,989,511,550.71元。本次計提信用減值準備和資產減值準備計入的報告期間為2021年1月1日至2021年12月31日。2021年度財務報告已經普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）審計。

（三）公司對本次計提信用減值準備和資產減值準備事項履行的審批程序

本次計提信用減值準備和資產減值準備事項已經公司第八屆董事會第十三次會議和第八屆監事會第六次會議審議通過。本次計提各項信用減值準備和資產減值準備合計1,989,511,550.71元，根據深圳證券交易所相關規定，該事項無須提交公司股東大會審議。

二、本次計提信用減值準備和資產減值準備對公司的影響

本次計提信用減值準備和資產減值準備的資產主要為應收賬款、其他應收款、存貨、固定資產、無形資產、在建工程等，計提減值準備金額為人民幣1,989,511,550.71元，計入公司2021度損益。

三、公司2021年計提信用減值準備和資產減值準備的具體說明

根據《企業會計準則》及中國證監會、深圳證券交易所關于計提信用減值準備和資產減值準備的相關規定，以及國家發改委于2021年8月印發的《國家發展改革委關于完善電解鋁行業階梯電價政策的通知》（以下簡稱“階梯電價政策通知”），為真實反映公司截止2021年12月31日的財務狀況、資產價值及經營成果，基于謹慎性原則，公司對公司合并報表范圍內的各類資產進行了全面檢查和減值測試，尤其是按照階梯電價政策通知的要求，為應對用電成本上升，對存量電解鋁等資產進行了排查和評估，對老舊、不符合未來節能降耗需要的機器設備等制定了改造、清理或處置計劃，并相應進行了減值測試。根據公司2021年各報告期末資產減值測試結果，公司2021年提取各項信用減值準備和資產減值準備共計1,989,511,550.71元，其中計提存貨跌價準備13,926,212.30元；固定資產減值準備1,697,677,360.10元；無形資產減值準備234,447,911.72元；在建工程減值準備38,864,989.17元，應收賬款及其他應收款壞賬準備4,595,077.42元。具體情況如下：

（一）存貨跌價準備的計提情況

公司每年各報告期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備：一是針對庫齡時間較長，存貨質量發生變化，公司個別認定，確認無回收價值的按其賬面價值，全額計提存貨跌價準備；二是針對各類存貨的可變現凈值，根據最終產品的估計售價減去至完工時預計還要發生的成本、銷售費用及相關稅費后的金額確定。

1.針對在產鋁產品、庫存鋁產品及發出和委托加工鋁產品的存貨跌價準備測算，此類存貨在確定可變現凈值時，根據相關存貨的數量測算可生產最終產品的數量，并以最終產品期后的結算價格進行估計。根據公司存貨流轉情況，期末結存產品一般在期后的1-2個月內實現銷售，電解鋁銷售價格主要依據長江有色、廣東南儲華南A00鋁現貨價格，鋁加工產品是在鋁現貨價格的基礎上考慮合理的加工費用，故一般參考期后兩個市場電解鋁現貨均價。

2.針對原材料氧化鋁、輔料炭素制品的存貨跌價準備，采用約當產量法進行測算，根據公司生產電解鋁對原材料氧化鋁及輔料炭素制品的歷史單噸平均耗用量，結合期末結存單噸成本，預計后續投入可計算得出期末結存的原輔料全部投入生產電解鋁后，確認電解鋁的單噸生產成本，再依據期后現貨結算均價扣除銷售產生的運費、稅金等計算得出該原輔料是否發生減值或應計提的存貨跌價準備。

2021年各報告期末，按成本與可變現凈值孰低的原則，對原材料、產成品、在產品及自制半成品計提存貨跌價準備13,926,212.30元。

（二）固定資產減值準備的計提情況

1.對云鋁股份本部186kA系列停產生產線計提固定資產減值準備人民幣81,336,752.01元，對云南云鋁潤鑫鋁業有限公司（以下簡稱“云鋁潤鑫”）200 kA 系列停產生產線計提固定資產減值準備人民幣56,739,500.35元

近年來，按照中鋁集團產業結構轉型升級、聚焦主業、建設西南鋁產業基地的總體安排部署，公司致力于建設有低成本能源優勢的魯甸 6.5 級地震災后恢復重建水電鋁項目、綠色低碳水電鋁加工一體化鶴慶項目以及云鋁文山綠色低碳水電鋁材一體化項目建設。隨著上述水電鋁項目逐步建成投產，取得了良好的經濟效益和社會效益。

按照公司水電鋁材一體化發展戰略，目前電解鋁產能指標尚存在缺口，在從外部取得電解鋁產能指標后，優先投入有綜合競爭優勢的綠色鋁項目更有利于為股東創造價值，為此，公司決定不再執行在取得產能指標后恢復云鋁股份本部186kA系列及云鋁潤鑫200kA系列電解槽生產線的原計劃，并計提相關資產減值準備。

2.對云鋁股份本部陰極炭素閑置及低效無效資產計提固定資產減值準備人民幣85,562,230.10元

（1）為實現公司鋁用炭素產業集聚發展，公司本部陰極炭素生產線停產搬遷后，部分固定資產由公司全資子公司云南云鋁物流投資有限公司使用，由于后續不再使用，通過調配處置后，現存部分閑置資產，專業部門確認無調配使用價值，經測試計提固定資產減值準備人民幣43,574,534.79元。

（2）因設備產能較低、技術落后，不產生經濟效益的設備閑置，經測試計提固定資產減值準備人民幣41,987,695.31元。

3.對云南云鋁澤鑫鋁業有限公司（以下簡稱“云鋁澤鑫”）閑置及低效無效資產計提固定資產減值準備人民幣215,666,765.33元

（1）目前10萬噸圓棒合金生產線、10萬噸扁錠合金生產線實際產能大幅低于設計產能，專業部門判斷此情況將長期存在，經測試計提固定資產減值準備人民幣114,465,177.02元。

（2）因產品結構改變、地基下沉、安全生產要求停用等因素影響，鑄造車間、機修車間、陽極組裝車間部分資產閑置或低效使用，決定不再使用，經測試計提固定資產減值準備人民幣101,201,588.31元。

4.對云鋁潤鑫閑置及低效無效資產計提固定資產減值準備人民幣177,406,006.51元

（1）因生產情況發生變化，部分設備閑置，專業部門判斷此情況將長期存在，經測試計提固定資產減值準備人民幣137,839,446.72元。

（2）因生產線升級改造，部分技術落后及不能滿足工藝要求的設備及輔助設施閑置，經測試計提固定資產減值準備人民幣39,566,559.79元。

5.對云南云鋁涌鑫鋁業有限公司（以下簡稱“云鋁涌鑫”）閑置及低效無效資產計提固定資產減值準備人民幣83,286,138.34元

（1）因內部提質增效要求進行設備升級改造或生產方式調整造成閑置、無效、低頻使用，出現設備功能性缺失、設備老化或者損壞導致無法繼續使用的設備，經測試計提固定資產減值準備人民幣62,415,335.72元。

（2）危廢渣場、大臨區宿舍及圍墻等房屋及構筑物因不再具備使用功能處于低效、閑置狀態。專業部門判斷難以繼續使用且資產盤活難度大。經測試計提固定資產減值準備人民幣20,870,802.62元。

6.對曲靖云鋁淯鑫鋁業有限公司（以下簡稱“云鋁淯鑫”）閑置及低效無效資產計提固定資產減值準備人民幣16,919,540.65元

（1）因不符合目前的生產工藝要求，或因系統升級改造被淘汰，處于閑置狀態的設備，經測試計提固定資產減值準備人民幣7,205,357.45元。

（2）廠內賓館因距離生產車間距離過近，不具備居住條件；殘極清理車間因生產更新改造，均已閑置。經測試計提固定資產減值準備人民幣9,714,183.20元。

7.對云南源鑫炭素有限公司（以下簡稱“云鋁源鑫”）閑置及低效無效資產計提固定資產減值準備人民幣84,262,490.65元

因不符合目前的生產工藝要求，或因系統升級改造被淘汰，處于閑置狀態的設備，經測試計提固定資產減值準備。

8.對云南云鋁海鑫鋁業有限公司（以下簡稱“云鋁海鑫”）閑置及低效無效資產計提固定資產減值準備人民幣12,491,966.69元

為滿足云鋁海鑫水電鋁二期投產，于2020年9月建設了一條220kV臨時供電線路供二期臨時用電?，F由于二期項目正式線路已于2021年5月建成通電，原臨時線路后續無再次啟用的可能性，線路將長期處于閑置狀態，經測試計提固定資產減值準備。

9.對鶴慶溢鑫鋁業有限公司（以下簡稱“云鋁溢鑫”）閑置及低效無效資產計提固定資產減值準備人民幣3,541,640.99元

龍華山生產區7萬噸石油壓裂支撐劑項目由于受到環保、資源保障、生產裝備及工藝的制約，房屋建筑物以及機械設備長期閑置，無法有效盤活，經測試計提固定資產減值準備。

10.對云南云鋁綠源慧邦工程技術有限公司閑置及低效無效資產計提固定資產減值準備人民幣3,479,105.64元

11.對云南文山鋁業有限公司（以下簡稱“云鋁文山”）熔鹽爐設備計提固定資產減值準備人民幣122,998,527.80 元。

云鋁文山2021年2月收到文山州生態環境局文山分局通知，根據相關要求對熔鹽爐設備“兩斷三清”（斷水、斷電、清除原料、清除產品、清除設備）。熔鹽爐設備按要求進行“兩斷三清”后，不再繼續作為替代工藝流程，云鋁文山決定對熔鹽爐設備進行拆除，制定了拆除方案。經測試計提固定資產減值準備。

12.對云鋁文山氧化鋁一期赤泥庫計提固定資產減值準備人民幣157,803,342.46元

云鋁文山氧化鋁一期赤泥庫于2012年9月建成并投入使用，庫容已于2021年7月全部使用完，因堆存的赤泥為固體廢棄物，赤泥庫在較長時期內難以重復利用，資產存在較大減值風險，經測試計提固定資產減值準備。

13.對云鋁文山1#低壓鍋爐計提固定資產減值準備人民幣40,009,073.35元

云鋁文山一期80萬噸氧化鋁項目原設計為三臺低壓循環流化床鍋爐，運行方式為開二備一，因實施節能改造，低壓汽耗逐步下降，鍋爐運行方式調整為開一備二。2018年云鋁文山二期60萬噸氧化鋁項目開始建設投產，按建設方案，拆除1#低壓鍋爐建設3臺高壓鍋爐，為優化投資，云鋁文山決定暫不建設第三臺高壓鍋爐，保留1#低壓鍋爐備用。2020年末對一期管道化機組改造，目前系統運行穩定，滿產情況下鍋爐運行方式為“兩大一小”即可，一期鍋爐只需運行一臺備用一臺。1#鍋爐閑置，預計未來也不需再保留備用，云鋁文山于2021年8月決定不再使用1#鍋爐，經測試計提固定資產減值準備。

14.對云鋁文山賣酒坪礦山停運的洗選廠資產計提固定資產減值準備人民幣24,421,276.75元

云鋁文山賣酒坪礦山于2011年建成投產后，洗礦系統共分兩個系列，設計產能132萬噸/年，采礦權于2011年1月取得開始開采。截止目前資源已經枯竭，專業部門復查剩余資源儲量為313萬噸，但其中芹菜塘礦段298.15萬噸，因埋藏深（地下80米）、硫含量高無開采價值。另采礦證于2021年9月13日到期不再續辦。該資產后續承接新礦點麻栗坡鐵廠礦石洗選工作，但鐵廠產能僅60萬噸/年，附近無其他礦石可洗選，未來賣酒坪洗礦廠只能運行一個系列，停運一個系列。停運的資產因遠離城鎮、地處偏僻，較難通過復產、租賃等方式進行盤活，系列資產停運后將閑置，經測試計提固定資產減值準備。

15.對云鋁文山煤氣站資產計提固定資產減值準備人民幣363,573,434.72元

云鋁文山煤氣站為公司氧化鋁配套項目，為氧化鋁生產提供煤氣，項目采用灰熔聚硫化床粉煤氣化技術，共建設三臺煤氣發生爐，于2012年9月建成投入使用，截止目前投入使用9年，按目前能耗雙控趨勢，能耗只能逐年降低，并且使用天然氣比使用煤氣年可多產氧化鋁5萬噸，所以管道天然氣供應后將停運煤氣爐使用天然氣。經測試計提固定資產減值準備。

16.對云鋁文山LNG站資產計提固定資產減值準備人民幣16,489,472.27元

LNG站于2018年9月建成投產使用，是60萬噸氧化鋁項目經過方案修改代替新建煤氣站的新建項目，該項目較煤氣站具有投資小、液化天然氣（以前年度）成本低的優點，但隨著管道天然氣的接通，且目前液化天然氣價格不斷漲價，遠高于管道天然氣的價格，管道天然氣接通后將停止使用LNG站。經測試計提固定資產減值準備。

17.對云鋁文山紅舍克礦山停運的洗選廠資產計提固定資產減值準備人民幣96,568,494.88元

云鋁文山紅舍克礦山于 2011 年建成投產后，至今累計采礦近422萬噸，2021年全年計劃生產30萬噸礦石，現實際采出礦石的鋁硅比過低，用于繼續生產產出的氧化鋁產品實際成本大幅超出計劃成本，也高于氧化鋁產品市價，為避免產品成本倒掛，云鋁文山決定調整紅舍克礦山生產模式，停運洗礦系列生產線。因洗選廠周邊無其他適合的鋁土礦可運輸至洗選廠洗選，房屋構筑物及附著的土地使用權因遠離城鎮、地處偏僻，較難通過復產、租賃等方式進行盤活，洗選廠停運后將閑置，經測試計提固定資產減值準備。

18.對云鋁文山閑置及低效無效資產計提固定資產減值準備人民幣55,121,600.61元

因不符合目前的生產工藝要求，或因系統升級改造被淘汰，資產老舊、毀損或拆除，無變賣價值處于閑置狀態的設備，經測試計提固定資產減值準備。

針對以上固定資產減值，公司基于謹慎性、重要性原則，公司已聘請有資質的沃克森（北京）國際資產評估有限公司（以下簡稱“沃克森國際”）以2021年12月31日為基準日對以上固定資產減值金額中85%資產進行以減值測試為目的的評估，剩余的15%主要為單筆金額較小、擬報廢處置的固定資產,由本公司管理層依據未來計劃確定其可變現凈值。對于已評估的部分，目前沃森克國際已出具了資產減值測試項目評估報告，評估報告的具體內容詳見公司在指定信息披露媒體上披露的相關資產減值測試評估報告。

（三）在建工程減值準備的計提情況

1.云鋁源鑫炭素新材料項目（20kt/a陰極炭素）計提在建工程減值準備人民幣35,346,433.20元

云南源鑫炭素新材料項目（20kt/a 陰極炭素）設計年產2萬噸石墨質陰極炭塊，2020年受新冠疫情影響，基本處于停建狀態。2020年末根據初步審核的施工進度和發生的工程其他費用，公司聘請有資質的沃克森國際以 2020年12月31日為基準日對云鋁源鑫炭素新材料項目資產進行以減值測試為目的的評估。評估報告顯示，“截至評估基準日2020年12月31日，云鋁源鑫納入評估范圍內的資產組賬面價值為人民幣22,275.91 萬元，本次評估采用預計未來現金流量現值法確定的評估結論：最終計算納入評估范圍的資產組于評估基準日可收回金額為人民11,050.00萬元”。2020年末對該在建工程計提資產減值準備人民幣112,500,000.00 元。

2021年云鋁源鑫與施工方就工程施工進度和發生的工程其他費用等進一步審核確認，根據審核結果暫估了人民幣48,421,707.48元的在建工程。

項目因各種原因多次緩建，2021年受新冠疫情影響，目前基本處于停建狀態。云鋁源鑫參考市場同類企業投資情況及對投產后效益測算分析，對該在建工程計提資產減值準備人民幣35,346,433.20元。

2.對云鋁溢鑫7萬噸石油壓裂支撐劑生產線（以下簡稱“溢鑫石油壓裂支撐劑生產線”）計提在建工程減值準備人民幣3,518,555.97元

云鋁溢鑫原主業是依靠鋁精礦生產石油壓裂支撐劑，為集中資源做好綠色低碳水電鋁加工一體化鶴慶項目的建設和投產后的生產經營，公司結合石油壓裂支撐劑產品市場狀況以及資源配置情況，決定關閉云鋁溢鑫石油壓裂支撐劑生產線項目并于2018年至2020年計提了資產減值，合計人民幣109,864,358.39元。2021年末公司根據外部環境變化等情況對云鋁溢鑫石油壓裂支撐劑生產線資產進行了減值測試，對該在建工程計提資產減值準備人民幣3,518,555.97元。

基于謹慎性原則，公司已聘請有資質的沃克森國際以2021年12月31日為基準日對公司以上在建工程進行以減值測試為目的的評估。目前沃克森國際已出具了資產減值測試項目評估報告，評估報告的具體內容詳見公司在指定信息披露媒體上披露的相關資產減值測試評估報告。

（四）無形資產減值準備的計提情況

1.對云鋁文山紅舍克礦山停運的洗選廠土地使用權計提無形資產減值準備人民幣15,214,796.31元

云鋁文山紅舍克礦山于2011年建成投產后，至今累計采礦近422萬噸，現實際采出礦石的鋁硅比過低，用于繼續生產產出的氧化鋁產品實際成本大幅超出計劃成本，也高于氧化鋁產品市價，為避免產品成本倒掛，云鋁文山決定調整紅舍克礦山生產模式，停運洗礦系列生產線，對洗選廠土地使用權計提無形資產減值準備。

2.對云鋁文山紅舍克采礦權計提無形資產減值準備人民幣15,239,829.06元，賣酒坪采礦權計提無形資產減值準備人民幣35,581,057.57元

云鋁文山紅舍克采礦權和賣酒坪采礦權均于2011年1月取得，于2011年開始開采，按照目前資源儲量復查結果，顯示資源基本枯竭，預計后續只能開采少量鋁土礦，采礦權存在較大減值風險，故計提無形資產減值準備。

3.對云鋁文山廣南板茂礦山采礦權計提無形資產減值準備人民幣113,083,843.81元

云鋁文山于2018年4月取得“云南省廣南縣板茂鋁土礦”采礦權證，礦區設計利用資源量564.58萬噸（凈礦），凈礦產能72萬噸/年，設計服務年限8年，礦區共涉及林地124.68公頃。該礦山屬于天保工程區域，同時屬于國家滇桂黔石漠化片區區域發展與扶貧攻堅工作重點監控區域，林地手續辦理較為困難，根據現有環保政策，預計辦理天然林手續恢復礦區開采的可能性極小，采礦權存在較大的減值風險，故計提無形資產減值準備。

4.對云鋁文山丘北縣大鐵銅多金屬探礦權、丘北縣黑側銅多金屬探礦權、西疇縣老寨鋁土礦探礦權計提無形資產減值準備人民幣36,912,974.00元

云鋁文山丘北縣大鐵銅多金屬探礦權、丘北縣黑側銅多金屬探礦權和西疇縣老寨鋁土礦探礦權權證分別于2016年和2017年到期，因礦區內水庫、公路保護等要求未完成續期，且鋁土礦保有地質儲量偏低，不符合《云南省人民政府關于促進非煤礦山轉型升級的實施意見》（云政發﹝2015﹞38號）關于新建鋁土礦山的生產規模要求為15萬噸/年、服務年限為6年的相關規定，預計“探轉采”的可能性不大。上述探礦權證到期后未完成續期，且鋁土礦保有地質儲量偏低，存在較大資產減值風險，故計提無形資產減值準備。

5.對云鋁文山文山縣清水塘鋁土礦探礦權、丘北縣席子塘鋁土礦探礦權、丘北縣白色姑鋁土礦探礦權、文山市界牌鋁土礦探礦權、西疇縣木者鋁土礦探礦權、西疇縣馬鞍山鋁土礦探礦權、麻栗坡縣關告-煤炭灣鋁土礦探礦權7個探礦權計提無形資產減值準備人民幣15,792,019.36元

云鋁文山文山縣清水塘鋁土礦探礦權于2021年5月30日到期，礦區面積15.78k㎡，資源儲量134.99萬噸，賬面價值464,906.97元；丘北縣席子塘鋁土礦探礦權于2022年12月9日到期，礦區面積10.19k㎡，資源儲量0萬噸，賬面價值522,062.21元；丘北縣白色姑鋁土礦探礦權于2022年12月18日到期，礦區面積11.13k㎡，資源儲量10.11萬噸，賬面價值6,612,974.59元；文山市界牌鋁土礦探礦權于2018年12月17日到期，礦區面積25.01k㎡，資源儲量76.59萬噸，賬面價值2,584,472.49元；西疇縣木者鋁土礦探礦權于2018年1月28日到期，礦區面積5.25k㎡，資源儲量147.22萬噸，賬面價值4,933,200.82元；西疇縣馬鞍山鋁土礦探礦權于2018年1月26日到期，礦區面積6.2k㎡，資源儲量20.21萬噸，賬面價值261,022.15元；麻栗坡縣關告-煤炭灣鋁土礦探礦權于2018年11月23日到期，礦區面積29.89k㎡，資源儲量0萬噸，賬面價值384,978.93元。上述7個探礦權均鋁土礦保有地質儲量低，礦體之間不連續，勘查程度不夠，不能實現規模開發，不符合《云南省人民政府關于促進非煤礦山轉型升級的實施意見》（云政發﹝2015﹞38號）關于新建鋁土礦山的生產規模要求為15萬噸/年、服務年限為6年的相關規定，預計“探轉采”的可能性不大。上述鋁土礦探礦權保有地質儲量偏低，探礦權證到期后不再延續，存在較大資產減值風險，故計提無形資產減值準備。

針對以上云鋁文山紅舍克礦山停運的洗選廠土地、采礦權、探礦權的無形資產減值，公司根據相關部門備案的《礦產資源儲量報告》進行減值測試，確認減值計提金額。

6.對云鋁潤鑫設備及倉庫精準管理設備系統軟件計提無形資產減值準備人民幣2,532,599.34元

云鋁潤鑫2019年12月購入設備及倉庫精準管理設備系統軟件，用于設備報修和生產物資領用，由于該軟件一直以來不具備采購結算功能，也不能和現有財務軟件對接。僅用于設備報修和倉庫物資管理，且設備報修不能滿足生產需求及存貨核算要求，導致該項資產閑置,存在較大資產減值風險，故計提無形資產減值準備。

基于謹慎性原則，公司已聘請有資質的沃克森國際以2021年12月31日為基準日對云鋁潤鑫無形資產進行以減值測試為目的的評估。目前沃森克國際已出具了資產減值測試項目評估報告，評估報告的具體內容詳見公司在指定信息披露媒體上披露的相關資產減值測試評估報告。

7.對云鋁源鑫辦公軟件使用權計提無形資產減值準備人民幣90,792.27元

云鋁源鑫前期基于生產經營需要采購了辦公自動化系統和網上招投標采購系統，由于目前公司啟用用友網絡的NCC供應鏈管理系統和寶利通視頻會議系統，因此前期采購的兩套辦公系統不再使用處于閑置狀態，經測試計提無形資產減值準備。

（五）信用減值準備的計提情況

公司在年末對銷售客戶的信用風險進行評估，發現部分客戶存在重大流動性困難，并且在可預計的未來，其支付能力無明顯改善跡象，涉及的應收賬款收回存在很大不確定性，公司按照預估的可收回金額對應收賬款計提了-1,006,288.81元壞賬準備，此外還對其他應收款計提了5,601,366.23元壞賬準備。

四、董事會關于計提信用減值準備和資產減值準備的說明

董事會認為，本次信用減值準備和資產減值準備計提遵照并符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，本次計提信用減值準備和資產減值準備基于謹慎性原則，根據相關資產當期的實際狀況，來判斷是否存在減值跡象、進行減值測試、計提減值準備，公允地反映了公司截止2021年12月31日的財務狀況、資產價值及經營成果，使公司關于資產價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。

五、獨立董事意見

本次計提信用減值準備和資產減值準備符合《企業會計準則》等有關規定，本次計提信用減值準備和資產減值準備基于謹慎性原則，公允、客觀、真實地反映了公司截止2021年12月31日的財務和資產狀況，使公司關于資產價值的會計信息更加真實可靠。該減值事項不會損害公司及廣大中小股東的利益。

六、監事會關于計提信用減值準備和資產減值準備的說明

監事會認為：公司按照《企業會計準則》和有關規定計提信用減值準備和資產減值準備，公允地反映公司的資產價值和經營成果。公司監事會就本次計提信用減值準備和資產減值準備的決策程序合法合規，監事會同意本次計提信用減值準備和資產減值準備事項。

七、備查文件

（三）獨立董事關于公司2021年度計提信用減值準備和資產減值準備的獨立意見；

（四）監事會關于公司2021年度計提信用減值準備和資產減值準備的意見。

拓展知識：